ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения Собрания представителей сельского поселения Липовка
«О бюджете сельского поселения Липовка Самарской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»
Проект решения Собрания представителей сельского поселения Липовка Самарской области «О бюджете сельского поселения Липовка Самарской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее - проект) подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), а также Положением о составлении проекта бюджета сельского поселения Липовка Самарской области на очередной финансовый год и плановый период.
В основу формирования бюджетных проектировок положены стратегические приоритеты, сформулированные в Бюджетном послании Президента Российской Федерации, и основные направления бюджетной и налоговой политики Самарской области, обозначенные Губернатором Самарской области, Главой района, Главой сельского поселения.
При составлении проекта использовались следующие показатели:
• сценарные условия социально-экономического развития сельского поселения Липовка на 2014 - 2016 годы и основные показатели прогноза социально-экономического развития сельского поселения Липовка на 2014 – 2016 годы;
• основные характеристики бюджета сельского поселения текущего года;
• оценки ожидаемого исполнения бюджета текущего года.
Основные параметры бюджета сельского поселения на период 2014-2016 годы представлены в следующей таблице:
тыс.рублей
Наименование показателя 2012 г.
(факт) 2013 г.
(план) 2014г.
(проект) Темп роста, 2014г. к 2013 г., % 2015г. (проект) 2016г.
(проект)
(1) (2) (3) (3)/(2) (5) (5)/(3) (7)
Доходы бюджета сельского поселения без учета безвозмездных поступлений 141 538 816 51,6 890 1057
Расходы бюджета сельского поселения без учета безвозмездных поступлений 144 547 816 49,2 890 1057
Дефицит, профицит (-/+) -3 -9 - - - -
Уровень дефицита,% - - - - - -
После принятия закона «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» объемы безвозмездных поступлений будут уточнены.
Доходы
Прогноз доходов бюджета сельского поселения рассчитан исходя из ожидаемых поступлений 2013 года. Для расчета прогнозных показателей по основным доходным источникам были использованы показатели второго (умеренно оптимистического) варианта прогноза социально–экономического развития на 2014-2016гг.
Кроме того, по ряду не налоговых доходов бюджета сельского поселения использованы прогнозы главных администраторов доходов бюджета сельского поселения.
Основными источниками доходов бюджета сельского поселения, по–прежнему, остается земельный налог - поступление, которого в 2014 году будет снижено в связи с изменениями в налоговом законодательстве по срокам уплаты .
Распределение доходов на 2013-2015 годы в разрезе видов (подвидов) доходов представлено в приложении 1 к пояснительной записке.
Расходы
С учетом прогнозируемого объема поступлений доходов в объеме 2760 тыс.рублей и источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения максимально возможный объем расходов на 2014 год составит 2760 тыс. рублей. Расходы на 2015 год запланированы в сумме 1713 тыс.рублей, на 2016 год – 1880 тыс.рублей.
Сложившаяся ситуация нехватки финансовых ресурсов потребовала кардинального пересмотра действующих расходных обязательств сельского поселения Липовка.
Администрацией сельского поселения Липовка была проведена инвентаризация расходных обязательств и действующих нормативных правовых актов в целях исключения не приоритетных в текущей ситуации затрат.
При определении объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств сельского поселения Липовка в разрезе главных распорядителей средств бюджета сельского поселения учитывалась в первую очередь:
обеспечения исполнения публичных нормативных обязательств бюджета сельского поселения, оплаты труда работников бюджетной сферы
и других расходов, носящих первоочередной характер.
В соответствии с Бюджетным кодексом в структуре расходов бюджета сельского поселения на 2015 и 2016 годы запланированы условно утвержденные расходы, объем которых соответствует законодательно установленному уровню. Данные объемы бюджетных ассигнований предназначены для финансирования расходных обязательств сельского поселения Липовка, которые будут приняты в новом бюджетном цикле.
В связи с внесенными изменениями в распределении акцизов на нефтепродукты запланированы расходы на содержание дорожных фондов.
Структура бюджетных проектировок на 2014 год по расходам в разрезе главных распорядителей средств бюджета сельского поселения района приведена в приложении 2 к пояснительной записке.
Учитывая принятие мер по сохранению социальных расходов в структуре бюджета сельского поселения на 2014 год удельный вес текущих расходов составляет 38,0% от общего объема расходов. Структура расходов бюджета сельского поселения Липовка в разрезе разделов классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2013-2014 год приведена в следующей таблице:
Наименование раздела 2013 год Удельный вес,% 2014 год (проект) Удельный вес,%
сумма Рост/снижение
в тыс.руб. в %
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ
959
10,1
1135
+176
38,0
41,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА 72 0,7 -72 1,1
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 7080 74,8 762 -6318 93,8 28,0
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО
423
4,5
450
+27
0,4
16,5
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ И СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ 206 2,2
383
+177
2,6
14,0
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
729
7,7
-729
10,8
ВСЕГО РАСХОДОВ
9469
100
2730
-6739
71,1
100
В Бюджетном послании Президента поставлена задача обеспечения исполнения социальных обязательств в полном объеме. Средства, предусмотренные в проекте бюджета сельского поселения на 2014-2016 годы, позволят решить эту задачу по всем социальным обязательствам, принятым на момент формирования проекта бюджета.
Необходимость сокращения отдельных расходов в целях сохранения расходов социального характера произведено по статьям расходов, связанным с затратами на строительство, реконструкцию, приобретение оборудования, проведение капитального и текущего ремонта.
Расходы на содержание органов местного самоуправления запланированы в объеме 842 тыс.рублей.
Сбалансированность бюджета сельского поселения Липовка
Бюджет сельского поселения на 2014-2016 годы планируется сформировать с дефицитом в ноль рублей.
Глава сельского поселения Липовка В.А.Тремасов
Приложение 1
к пояснительной записке решения Собрания представителей «О проекте бюджета сельского поселения Липовка муниципального района Хворостянский Самарской области на 2014 год и на плановый период 2015, 2016годов»
Прогноз поступления доходов в бюджет сельского поселения Липовка на 2014-2016 гг.
тыс.руб.
Код Наименование 2014 2015 2016
1 00 00000 00 0000 000 ДОХОДЫ 816 890 1057
1 01 00000 00 0000 000 Налоги на прибыль, доходы 17 18 19
1 01 02000 01 0000 110 Налог на доходы физических лиц 17 18 19
1 05 00000 00 0000 000
Налог на совокупный доход
17
18
19
1 03 0000 00 0000 00 Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты 507 579 744
1 03 02150 01 0000 110 Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению на территории в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации 209 235 299
1 03 02160 01 0000 110 Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей , подлежащие распределению на территории в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации 3 4 5
1 03 02170 01 0000 110 Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации 282 324 419
1 03 02180 01 0000 110 Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации 13 16 21
1 05 02000 02 0000 110 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1 05 03000 01 0000 110 Единый сельскохозяйственный налог 17 18 19
1 06 00000 00 0000 000 Налоги на имущество 165 165 165
1 06 01000 00 0000 110 Налог на имущество физических лиц 2 2 2
1 06 06000 00 0000 110 Земельный налог 163 163 163
1 11 00000 00 0000 000 ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ 106 106 106
1 11 05010 10 0000 120 Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков 106 106 106
1 14 00000 00 0000 000 ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
1 14 02033 10 0000 410 Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу
1 16 00000 00 0000 000 ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА 4 4 4
1 17 00000 00 0000 000 ПРОЧИЕ НЕ НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
2 00 00000 00 0000 000 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 1914 394 394
2 02 01000 00 0000 151 Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 1195 823 823
2 02 02000 00 0000 151 Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
2 02 02999 10 0000 151 Прочие субсидии бюджетам сельских поселений 719
2 02 03015 10 0000 151 Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные комиссариаты
2 02 04014 10 0000 151 Иные межбюджетные трансферты
ВСЕГО ДОХОДОВ 2730 1713 1880
Приложение 2
к пояснительной записке
решения Собрания представителей
«О проекте бюджета сельского поселения Липовка муниципального района
Хворостянский Самарской области на 2014 год и на плановый период
2015 и 2016годов»
Бюджетные проектировки главных распорядителей средств бюджета сельского поселения на 2014-2016 годы
Наименование ГРБС Сумма, тыс.рублей
2014 год 2015 год 2016 год
Администрация сельского поселения Липовка 2730 1713 1880
ИТОГО 2730 1713 1880
|
